Komu przysługuje ulga remontowa?

Pewnie zastanawiasz się, kto może skorzystać z ulg podatkowych przy remontach nieruchomości. Choć w Polsce nie ma formalnej kategorii „ulga remontowa”, osoby planujące takie prace mogą liczyć na różne wsparcia finansowe. Najważniejsze z nich to:

1. ulga mieszkaniowa

1. ulga termomodernizacyjna

1. ulga rehabilitacyjna

Każda z tych ulg ma swoje zasady, które warto poznać.

Ulga mieszkaniowa przysługuje osobom, które sprzedały lokal mieszkalny przed upływem pięciu lat od jego nabycia. Aby uniknąć płacenia podatku dochodowego, musisz przeznaczyć uzyskane środki na nowe miejsce zamieszkania. Dotyczy to zarówno mieszkań własnościowych, jak i lokali spółdzielczych. Jeśli sprzedaż nastąpi po pięciu latach, nie musisz martwić się o podatek niezależnie od tego, co zrobisz z pieniędzmi.

Masz trzy lata na reinwestycję środków w nowe lokum lub jego modernizację. Na przykład sprzedajesz mieszkanie za 400 000 zł w 2025 roku i planujesz zakup nowego do końca 2028 roku. Wtedy unikniesz opodatkowania. Pamiętaj o dokumentacji wydatków na nową nieruchomość. Faktury VAT czy umowy notarialne będą kluczowe.

Ulga dotyczy jedynie wydatków na zakup lub budowę nowej nieruchomości. Nie możesz jej wykorzystać na remont starego mieszkania ani refinansowanie kredytów hipotecznych związanych z wcześniejszymi inwestycjami. Przy dużych kwotach transakcji konieczne może być dodatkowe potwierdzenie źródła pochodzenia środków.

Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć wydatki poniesione na poprawę efektywności energetycznej budynków. Możesz odliczyć do 53 tys. zł (106 tys. zł dla małżonków). W ramach tej ulgi uwzględnisz koszty zakupu materiałów budowlanych oraz robocizny związanej z pracami modernizacyjnymi, takimi jak ocieplenie budynku czy wymiana okien.

Z tej formy wsparcia mogą korzystać zarówno osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej, jak i przedsiębiorcy inwestujący w technologie zwiększające efektywność energetyczną ich obiektów. Właściciele domów jednorodzinnych mogą ubiegać się o ulgę po wykonaniu audytu energetycznego oraz wdrożeniu rekomendowanych działań poprawiających efektywność energetyczną mieszkań.

Od stycznia 2025 roku zmieniają się zasady dotyczące materiałów objętych ulgą termomodernizacyjną. Kotły gazowe oraz olejowe zostaną wykluczone, a nowe regulacje będą promować bardziej ekologiczne źródła energii takie jak biogaz czy mikroinstalacje wiatrowe. To oznacza konieczność inwestowania w odnawialne źródła energii (OZE), co wiąże się często z większymi kosztami początkowymi, ale niższymi kosztami eksploatacji.

Po 1 stycznia 2025 r., aby móc skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, należy wykazać wydatki związane m.in.:

1. przyłączeniem do sieci ciepłowniczej

1. montażem magazynów energii

1. instalacją pomp ciepła

1. mikroinstalacjami fotowoltaicznymi

Dzięki tym zmianom możliwe będzie uzyskanie znacznych oszczędności finansowych i ekologicznych przez prosumentów energii odnawialnej.

Ulga rehabilitacyjna skierowana jest do osób posiadających orzeczenie o niepełnosprawności i obejmuje wydatki związane z dostosowaniem mieszkań do ich potrzeb zdrowotnych. Osoba ubiegająca się o ulgę musi przedstawić odpowiednią dokumentację medyczną potwierdzającą rodzaj niepełnosprawności oraz zakres wymaganych adaptacji wnętrza mieszkania lub domu.

Możesz odliczyć koszty adaptacji mieszkań – przykładowo:

1. wymiana wanien na prysznice (koszt około 3-6 tysięcy zł)

1. montaż wygodniejszych mebli kuchennych (około 2-4 tysięcy zł)

1. likwidacja barier architektonicznych takich jak schody (średni koszt wynosi około 10 tysięcy zł)

Fiskus zgadza się także na uwzględnienie kosztów transportu sprzętu medycznego oraz innych specjalistycznych urządzeń potrzebnych osobom niepełnosprawnym.

Niektóre wydatki związane z modernizacją nieruchomości mogą być kwalifikowane jako cele mieszkaniowe podlegające uldze podatkowej przy spełnieniu określonych warunków prawnych oraz przedstawieniu stosownych dowodów księgowych potwierdzających te działania. Inwestycje w nowe lokale mogą być połączone z pracami renowacyjnymi przy spełnieniu określonych warunków prawnych – np.: jeżeli kupione mieszkanie wymaga gruntownego remontu przed zamieszkaniem przez nowych właścicieli.